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汇算清缴

1 办理说明

  

1、名词解释:


纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴的所得税数额,确定该年度应补或者应退税额,并填写年度企业所得税纳税申报表,向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。


2、所需资料:


  • 营业执照副本、(国地税)税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证(外企适用)复印件(盖章);

  • 本年度(1-12月)资产负债表、利润表、现金流量表(盖章);

  • 上年度审计报告(年审适用)、上年度所得税汇算清缴鉴证报告;

  • 地税综合申报表(1-12月)、增值税纳税申报表(1-12月)复印件(盖章) ;

  • 元月份各税电子回单(盖章);

  • 企业所得税季度预缴纳税申报表(4个季度)复印件(盖章);

  • 总账、明细账(包括费用明细账)、记账凭证;

  • 现金盘点表、银行对账单及余额调节表(盖章);

  • 固定资产盘点表、固定资产及折旧计提明细表(盖章);

  • 享受优惠政策的税务机关文件及相关证明文件的复印件。


1.办理流程:

将企业填写的《年度企业所得税纳税申报表》及附表,与企业的利润表、总账、明细账进行核对,审核帐帐、帐表 → 针对企业纳税申报表主表中“纳税调整事项明细表”进行重点审核,审核是以其所涉及的会计科目逐项进行 → 将审核结果与委托方交换意见,根据交换意见的结果决定出具何种报告。


2.适用范围:


  • 实行查账征收的居民纳税人

  • 实行企业所得税核定应税所得率征收方式纳税人

  • 按《公司法》、《企业破产法》等规定需要进行清算的企业

  • 企业重组中需要按清算处理的企业。 注:实行核定定额征收企业所得税的纳税人,不进行汇算清缴。


3、建议价格:800元


2 服务流程

3 优势对比

4 常见问题